今天下午，人力资源和社会保障部，财政部等五部门联合发布《个人养老金实施办法》，对个人养老金参保流程，基金账户管理，机构和产品管理，信息披露，监督管理等作出了具体规定与此同时，财政部，国家税务总局发布了《关于个人养老金个人所得税政策的公告》，证监会发布了《公开募集证券投资基金个人养老金管理暂行规定》，银监会发布了《商业银行和理财公司个人养老金管理暂行办法》
《个人养老金实施办法》是自今年4月国务院发布《关于促进个人养老金发展的意见》的纲领性文件以来，首次全面阐述了具体实施政策，明确了个人养老金制度的具体操作流程和各参与主体的责任其他部委已经出台和即将出台的文件，意在指导相关部门进一步细化个税和理财产品准入标准，让参与者看得懂，看得懂，操作得好属于扶持政策
这些文件会带来什么好处对参与个人养老的投资者有何影响华夏基金认为，个人养老金相关政策的实施，对于深化和完善养老金三支柱建设，推动养老保障体系高质量发展，优化个人养老金财富储备，有效提升人民生活质量具有重要意义个人养老金作为重要的长期资金，也将对我国资本市场格局和经济社会发展产生深远影响
具体来看，《关于个人养老金个人所得税政策的公告》明确，自2022年1月1日起，对个人养老金实行延期纳税优惠政策缴费过程中，个人对个人养老基金账户的缴费部分，按照12000元/年的限额标准从综合收益或经营收益中扣除，在投资环节，计入个人养老基金账户的投资收益暂不征收个人所得税，在领取过程中，个人领取的个人养老金不计入综合所得，按照3%的税率单独计算缴纳个人所得税，所缴纳的税款计入工资，薪金所得项目
华夏基金认为，投资阶段的投资收益不征收个人所得税，但在领取阶段，领取的个人养老金单独按照3%缴纳个人所得税，这已经是个人所得税的最低税率，相比之前商业养老保险试点阶段7.5%的税率也下降了不少另外，虽然现在才出台个人养老金个税政策，但是今年12000元的额度还是可以全额享受的
比如，《实施办法》明确指出，个人养老金可以投资的产品非常广泛，包括储蓄存款，理财产品，商业养老保险，公募基金等金融产品具体产品清单将由相关金融监管部门进一步确定
华夏基金认为，获得准入的各类产品差别很大，适用人群和特点也不一样一般来说，个人养老产品可以分为三类，一类是保障型，主要是商业养老保险产品，二是储蓄，主要是养老专项储蓄等，注重保值，第三类是投资，包括理财产品和公募基金从目前的市场实践来看，现有的理财产品以稳健增值为主，公募基金包括追求稳健增值和正增长的各种类型这些产品的风险依次增加，但长期投资收益率也逐渐提高应根据个人风险承受能力，年龄，金融投资知识储备素养等因素选择产品类别
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伴随着政策的加速出台，个人养老金这个新词也被频繁搜索要不要参加个人养老我是否应该尽早介入个人养老如何做好养老的财富规划，选择具体的养老产品对这些话题感兴趣的朋友可以关注一下明天华夏基金的一个大事件，周末养精蓄锐
华夏基金将于本周六举办新青年未来计划养老高峰论坛，邀请来自养老，医疗，投资等不同领域的专家学者，青年代表，华夏基金领导，投资专家，围绕品质养老，养老新政策，养老投资等话题，探讨基于我国社会新变化的养老财富规划新路径期间还出现了著名的神秘嘉宾
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